Rachat de trimestres retraite : règles, coût et démarches en 2026

Mis à jour le 15 octobre 2026.

Il vous manque des trimestres pour partir à taux plein ? Le rachat de trimestres, appelé officiellement « versement pour la retraite », permet de payer des cotisations pour des périodes peu ou pas cotisées. Ce guide concerne les salariés du privé (Assurance retraite).

À quoi sert le rachat ?

Votre retraite de base dépend de votre salaire annuel moyen, d’un taux (50 % au maximum) et de votre nombre de trimestres comparé au nombre exigé pour votre génération : 170 trimestres pour une personne née en 1964, par exemple (Service Public). Si vous partez avant 67 ans sans ce nombre, le taux baisse de 0,625 point par trimestre manquant : c’est la décote. À 67 ans, le taux plein s’applique quel que soit votre nombre de trimestres.

Le rachat sert à réduire la décote, et parfois à augmenter le nombre de trimestres retenus. Âges et durées ont changé avec la suspension de la réforme de 2023 : voyez notre guide de l’âge de départ par génération et notre page sur les trimestres cotisés, assimilés et validés.

Qui peut racheter, et quelles périodes ?

Il faut avoir au moins 20 ans et moins de 67 ans à la date de la demande, et ne pas avoir demandé sa retraite (article D351-3 du Code de la sécurité sociale). On peut racheter :

• Les années d’études supérieures qui ont abouti à un diplôme (l’admission en grande école ou en classe préparatoire compte comme un diplôme), y compris dans l’Espace économique européen ou en Suisse. L’Assurance retraite doit être la première caisse à laquelle vous avez cotisé après vos études.
• Les années incomplètes, où vous avez validé moins de 4 trimestres. Selon Info Retraite, l’année doit comporter un salaire ou un trimestre assimilé.
• Les stages en entreprise gratifiés, faits pendant vos études depuis le 15 mars 2015 : 2 trimestres au maximum, comptés pour le taux seulement, à demander au plus tard le 31 décembre de l’année de vos 30 ans. Prix forfaitaire : 481 € par trimestre pour une demande en 2026 (Assurance retraite).
• D’autres cas à conditions propres : sportif de haut niveau, élu local, activité salariée à l’étranger, assistant(e) maternel(le) de 1975 à 1990, certaines périodes d’apprentissage, enfants de harkis.

Les artisans et commerçants ont un dispositif à part, le « rachat Madelin ». Si vous êtes fonctionnaire, les règles diffèrent (seules les années d’études se rachètent, avec trois options) : voyez la fiche Service Public dédiée et votre caisse, le Service des retraites de l’État ou la CNRACL.

Combien de trimestres au maximum ?

• 12 trimestres au total, tous motifs confondus (article L351-14-1).
• 4 trimestres au plus par année civile, en comptant ceux que vous avez déjà.
• Pour les études, 90 jours consécutifs valent 1 trimestre.

Deux options : le taux seul, ou le taux et la durée

Vous choisissez l’une des deux, et ce choix est définitif.

• Taux seul : les trimestres rachetés réduisent ou annulent la décote, sans s’ajouter au nombre de trimestres qui sert à calculer le montant.
• Taux et durée d’assurance : ils réduisent la décote et s’ajoutent aussi à votre durée d’assurance, ce qui augmente la retraite de base. Cette option coûte plus cher.

Attention : les trimestres rachetés pour des études ou des années incomplètes ne comptent pas pour une retraite anticipée pour carrière longue ou handicap (Agirc-Arrco).

Ce qui fait varier le prix

Le prix d’un trimestre dépend de votre âge à la demande, de vos revenus d’activité et de l’option, selon un barème annuel. Extrait du barème officiel pour une demande en 2026 et un revenu annuel d’activité inférieur à 36 045 € :

Âge à la demande	Taux seul	Taux et durée
30 ans	1 487 €	2 204 €
40 ans	2 065 €	3 060 €
50 ans	2 672 €	3 960 €
60 ans	3 275 €	4 854 €

Prix pour 1 trimestre (circulaire Cnav 2026/4 du 5 février 2026). Entre 36 045 € et 48 060 € de revenu, le prix est un pourcentage du revenu ; au-delà, les montants sont plus élevés. Le prix y monte avec l’âge jusqu’à 62 ans.

Le paiement peut être échelonné (voir les questions fréquentes). Selon Info Retraite, il doit être terminé avant votre départ pour que le rachat compte.

Un tarif réduit pour les années d’études

Si vous faites la demande au plus tard le 31 décembre de l’année de vos 40 ans, le prix du barème baisse de 670 € par trimestre avec l’option taux seul, ou de 1 000 € avec l’option taux et durée (article D351-14-1). Cette réduction porte sur 4 trimestres au maximum, moins les trimestres de stage déjà rachetés.

Impôts et retraite complémentaire

Les sommes versées sont déductibles de votre revenu imposable. Pour l’administration fiscale, elles sont déductibles sans limite des revenus professionnels, dans la limite globale de 12 trimestres (BOFiP).

Pour la retraite complémentaire, l’Agirc-Arrco permet de racheter des points pour les années d’études et les années incomplètes, après la démarche au régime de base : jusqu’à 140 points par année, dans la limite de 3 années.

Les démarches

• Vérifiez votre relevé de carrière sur info-retraite.fr.
• Simulez le coût avec le service « Simuler le coût d’un rachat de trimestres » de votre espace personnel, avis d’imposition en main. Ce service est en cours de mise à jour pour intégrer la réforme.
• Envoyez la demande d’évaluation à votre Carsat : cerfa 14136*05 pour les études, cerfa 15394*03 pour les années incomplètes, cerfa 15542*01 pour les stages.
• Attendez la réponse : sans réponse sous 2 mois, la demande est rejetée ; en cas d’accord, vous recevez le montant à payer et un formulaire « Confirmation d’une demande de versement ».
• Confirmez : nombre de trimestres (tout ou partie), option et mode de paiement.

Quand le rachat vaut-il le coup ?

• Plutôt utile si vous voulez partir avant 67 ans sans avoir le nombre de trimestres exigé.
• Peu utile si vous partirez à 67 ans : le taux plein est automatique ; seule l’option taux et durée peut jouer sur le montant.
• À comparer avec les trimestres gagnés en travaillant jusqu’au départ prévu, et le gain de pension attendu face au coût après impôt.

L’Agirc-Arrco conseille d’interroger l’Assurance retraite avant de décider.

Un exemple simple

Une salariée née en 1964 doit réunir 170 trimestres ; son âge légal est de 62 ans et 9 mois. À cet âge, elle en aura 166. Il lui en manque 4, contre 17 trimestres jusqu’à 67 ans : le plus petit nombre, 4, compte pour la décote. Son taux serait de 50 % moins 4 × 0,625, soit 47,5 %.

Elle a fait trois ans d’études diplômantes. En rachetant 4 trimestres en taux seul, elle retrouve le taux de 50 %, mais sa pension reste calculée sur 166 trimestres sur 170. En taux et durée, le calcul se fait sur 170 sur 170, pour un prix plus élevé que le simulateur chiffrera.

Retrouvez tous nos guides retraite.

Questions fréquentes

Jusqu’à quel âge peut-on racheter des trimestres ?

La demande est possible dès 20 ans et doit être faite avant 67 ans, sans avoir déjà demandé sa retraite. Pour les stages, la limite est le 31 décembre de l’année de vos 30 ans.

Les trimestres rachetés comptent-ils pour une retraite anticipée pour carrière longue ?

Non. Les trimestres obtenus en rachetant des années d’études ou des années incomplètes ne comptent pas pour ouvrir le droit à une retraite anticipée, ni pour carrière longue ni pour handicap.

Le rachat de trimestres est-il déductible des impôts ?

Oui. Les sommes versées pour racheter des années d’études, des années incomplètes ou des stages sont déductibles de votre revenu imposable.

Peut-on payer un rachat de trimestres en plusieurs fois ?

Oui, par prélèvements mensuels : sur 1 ou 3 ans pour 2 à 8 trimestres, sur 1, 3 ou 5 ans à partir de 9 trimestres. Au-delà d’un an, le reste dû est majoré chaque année. Un seul trimestre se paie en une fois.